近年全球外人直接投資，因WTO與區域經濟整合進展降低國際間或區域內貿易與投資障礙等諸多因素下，大幅提升全球對外直接投資(FDI)規模。此外，區域經貿整合帶來之貿易創造與規模經濟效果，亦促使全球FDI金額持續攀高。不過，近年來，全球經濟情勢日益錯綜複雜且瞬息萬變，造成全球FDI金額震盪波動。2010年全球從金融海嘯的陰影中見到復甦曙光，但持續不到二年的時間，世界經濟再次因歐洲的債務危機及美國財政懸崖等問題而陷入成長趨緩的困境，致使2012年全球吸引外人投資(Inward FDI, IFDI)金額由2011年的1.7兆美元減少至1.3兆美元，減少22%，結束自2010年以來的成長趨勢。不過，隨著全球經濟緩慢好轉，2013年全球IFDI金額亦隨之再度成長，較2012年成長9%，達1.5兆美元。此外，全球及臺灣對外直接投資亦出現許多新的發展情勢，此不僅可能改變臺灣對外的投資佈局策略，也可能使臺灣在吸引外人投資上面臨更大的競爭與挑戰。
首先在對外投資佈局方面，就經貿環境而言，全球及臺灣對外直接投資的新情勢，如區域經濟整合及兩岸內外在環境改變，均可能改變臺商對全球及中國大陸的投資佈局。尤其是大陸投資環境改變、積極進行改革開放、兩岸簽署ECFA，以及中日韓FTA、RCEP及TPP 等重要FTA如火如荼展開談判等因素，對臺商重要產業的投資佈局可能造成何種影響，值得深入討論。就投資法規面而言，我國「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」自2008年8月29日修正後，迄今並未再進行檢討更新，基於兩岸經貿關係及整體環境在馬政府上臺及全球金融海嘯之後已有重大改變，臺商赴中國大陸投資之現行管理政策與法規是否仍具合宜性，有必要進一步探討與評估。
至於在吸引外人投資方面，歷年來，臺灣雖然積極招商引資，但就臺灣近二十年來吸引外人投資的表現來看，除了少數幾年外人來臺投資金額明顯增加外，臺灣似乎面臨了吸引外人投資的困境，不論金額或件數的成長幅度都不大，並未跟上全球外人投資快速成長的趨勢，宜對於吸引外人投資政策及作法有所檢討，以做為擬訂吸引外人來臺投資策略之參考。尤其兩岸於2010年6月29日簽署ECFA，不僅可使臺灣將商品免關稅賣到中國大陸，在部分服務業領域享有優於其他外資的待遇，第三國企業亦可利用臺灣做為進入中國大陸市場的跳板，是臺灣可以作為吸引外人投資的機會點，應進一步思考如何利用ECFA來擴大吸引外商來臺投資。此外，TPP及RCEP已為我國政府參與區域經濟整合之經貿政策主軸，為因應日後加入TPP及RCEP 之需要，並吸引外資企業來臺投資，特別是TPP及RCEP之成員國，有必要瞭解掌握TPP及RCEP關於投資規範與投資待遇標準之發展趨勢，以建構符合國際趨勢之投資環境。不過，陸韓FTA已後發先至，是否稀釋ECFA吸引外人來臺投資之效益，值得追蹤觀察。
觀察近年來臺灣吸引外人投資的概況可以發現，臺灣來自加勒比海英國屬地、蓋曼群島等地具有避稅優惠地區的投資比例有提高之趨勢，有鑒於此種投資模式的資金並非直接從資本輸出國投資企業之當地銀行帳戶投入資本輸入國被投資企業之當地銀行帳戶，很容易造成資本輸出與輸入國之主管投資業務機關在監管上的困難，因此，政府應積極瞭解免稅天堂之投資法令及實務操作，以期一方面讓累積在免稅天堂之跨國企業資金可以繼續在臺灣進行實質投資，另一方面則達到有效率的監督與管理，掌握資金的實際來源與出處，追查所謂的「實質受益人」，以免國際資金惡意投資或併購國內企業，擾亂國家安全與社會經濟，或者避免國內資金外流卻不從事實質投資而為洗錢與逃漏稅捐之行為，嚴重影響財政收入與經濟發展。
為營造優良健全的投資環境，吸引外人來臺投資，政府除了應關切免稅天堂投資法令對臺灣投資環境之影響外，亦應主動了解全球主要國家吸引外人投資的相關政策，如針對外人投資待遇進行研究，了解臺灣與主要國家間的差異，並持續檢討外人投資審查程序，以使其可以符合世界潮流。行政院院會遂於2012年12月20日通過「外國人投資條例」及「華僑回國投資條例」部分條文修正案，將目前外人及華僑在臺投資之「全部事前核准制」，改採「原則事後申報，例外事前核准制」，適當鬆綁外人及華僑在臺投資之審查程序。唯政府擬放寬外人投資審查程序，其立意雖屬良善，但如未能制定完整配套措施，反而可能產生不必要之弊端，更甚者危及國家安全。去年度委辦單位已針對主要國家(美、加、澳、英、德)投資概況及審查機制與法規進行研究，為進一步瞭解其投資相關實務，今年度將持續蒐集全球主要國家對外人投資之相關管理制度，尤其是跨國併購及事後管理機制等，做為政府後續進行華僑及外國人投資條例修改的參考。
總而言之，臺灣係小型開放經濟體，無論是全球企業對臺投資， 或我國企業對外投資，對於國內經濟及產業結構均有顯著影響。因此，在全球經濟變化快速之大環境下，如何建構具國際吸引力及創新發展投資環境，營造臺灣有利展開兩岸、佈局全球之亞太營運樞紐地位，以吸引更多外(陸)商來臺投資、臺商回臺發展，進而活絡國內經濟，將是政府未來重要的施政課題。
本研究之目的，期透過研究、實地訪查等方式，協助政府掌握全球總體經濟發展情勢及我國吸引外資與廠商對外投資動態，特別是我國與各主要國家間雙向投資情形，以作為政府進行產業合作模式規劃、改善投資環境、吸引外資來臺投資及推動海外投資重點區域之政策制定依據，並提供我國企業於邁向國際化時之全球價值體系策略建構之參考。
